Рішення виконавчого комітету №1 «Схвалення прогнозу бюджету на 2026-2028 роки»

Кількість переглядів: 179

Прогноз

бюджету Рівнянської сільської територіальної громади

на 2026-2028 роки

І Загальна частина

Прогноз бюджету Рівнянської сільської територіальної громади на
2026-2028 роки (далі Прогноз) розроблений відповідно до вимог статті 75¹  Бюджетного кодексу України, Податкового кодексу України, постанов Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 року № 774 “Про схвалення Бюджетної декларації на 2026-2028 роки” та від 06 серпня 2025 року № 946 “Про  схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2026-2028 роки”, наказів Міністерства фінансів України від 31 травня 2021 року № 228 “Про затвердження Методичних рекомендацій щодо підготовки та затвердження Бюджетного регламенту проходження бюджетного процесу на місцевому рівні”, від 02 червня 2021 року № 314 “Про затвердження Типової форми прогнозу місцевого бюджету та Інструкції  щодо його складання” (зі змінами), листів Міністерства фінансів України від 28 травня 2025 року № 05000-06-62/15293 “Про середньострокове бюджетне планування на місцевому рівні” та від 09 липня
2025 року № 05120-08-6/19235 “Щодо особливостей  середньострокового бюджетного планування та складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів”, рішення виконавчого комітету Рівнянської сільської ради від 30 липня 2025 року № __ “Про затвердження Бюджетного регламенту проходження бюджетного процесу в Рівнянській сільській територіальній громаді”, наказу начальника фінансового відділу виконавчого комітету від 18 липня 2025 року
№ 13 “Про затвердження Інструкції щодо складання прогнозу місцевого бюджету”, цільових програм, затверджених сільською радою та інше.

Основні принципи середньострокового бюджетного планування включають збалансованість, обґрунтованість, ефективність, результативність та пріоритетність у використанні бюджетних ресурсів. Ці принципи гарантують, що бюджетні кошти використовуються раціонально, з урахуванням наявних ресурсів та досягненням визначених цілей.

Прогноз місцевого бюджету відповідно до частини першої статті 75¹ Бюджетного кодексу України є документом середньострокового бюджетного планування, що визначає показники місцевого бюджету на середньостроковий період і є основою для складання проекту бюджету сільської територіальної громади на 2026 рік.

З огляду на зазначене, метою Прогнозу є створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення зв’язку між стратегічними цілями та можливостями бюджету у середньостроковій перспективі, забезпечення прозорості, передбачуваності та послідовності бюджетної політики громади.

Прогноз містить цілі державної політики у відповідній сфері діяльності, формування та/або реалізацію якої забезпечує головний розпорядник коштів бюджету сільської територіальної громади, та показники їх досягнення на
2026-2028 роки у межах визначених граничних показників видатків та надання кредитів.

Для досягнення мети прогнозу бюджету сільської територіальної громади планується забезпечити виконання наступних завдань:

наповнення дохідної частини бюджету сільської територіальної громади для забезпечення фінансовими ресурсами видаткових повноважень;

забезпечення стабільного функціонування бюджетних установ та виконання заходів, передбачених місцевими програмами;

підвищення ефективності управління бюджетними коштами, прозорості витрачання бюджетних коштів, здійснення оптимізації витрат головних розпорядників;

сприяння розвитку інвестиційної привабливості громади;

виконання завдань соціально-економічного розвитку громади з урахуванням їх пріоритетності;

посилення бюджетної дисципліни та контролю за витратами бюджету.

Основними цілями бюджетної політики в громаді в 2026-2028 роках є:

забезпечення надходжень до бюджету громади з урахуванням позитивної динаміки у порівнянні з попередніми роками;

підвищення прозорості та ефективності управління бюджетними коштами шляхом використання елементів програмно-цільового методу планування і виконання місцевих бюджетів;

забезпечення у повному обсязі проведення видатків на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, інших соціальних виплат, а також розрахунків за енергоносії та комунальні послуги;

здійснення видатків бюджету відповідно до соціальних стандартів;

визначення резервів росту доходів бюджету громади.

         Основними результатами, яких планується досягти, є:

         забезпечення соціально-економічного розвитку громади;

         створення реального підґрунтя для виконання органами місцевого самоврядування своїх повноважень в частині надання якісних публічних послуг та ефективного функціонування бюджетної системи;

         поліпшення інвестиційного клімату в громаді, підвищення ефективності реалізації державної, регіональної та місцевої політик;

         забезпечення своєчасної та у повному обсязі виплати заробітної плати працівникам бюджетної сфери, проведення розрахунків за спожиті бюджетними установами енергоносії та комунальні послуги;

         надання соціальної підтримки окремим категоріям громадян;

         підвищення ефективності використання бюджетних коштів та відповідальності усіх учасників бюджетного процесу.

Можливими ризиками невиконання прогнозних показників можуть бути:

зростання тарифів на оплату комунальних послуг та енергоносіїв на 5 % і більше у порівнянні з показниками, врахованими у Прогнозі;

невиконання прогнозних показників доходів бюджету на 5 % і вище;

підвищення рівня інфляції.

Заходами з мінімізації впливу фіскальних ризиків на показники бюджету є здійснення заходів з енергозбереження, покращення адміністрування податків і зборів, зниження частки тіньової економіки, підвищення інвестиційної привабливості громади.

ІІ Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку

Провідне місце в економіці громади займають 133 сільськогосподарські підприємства, з яких 83 – фермерські господарства. На території громади рахується 1585 громадян, які одноосібно обробляють земельні частки (паї).

На території громади розвинуто рослинництво, городництво та садівництво. Площа земель сільськогосподарського призначення складає 52,5 тис.га, у тому числі: площа ріллі - 47,1 тис. га, площа пасовищ - 2,8 тис. га.

Сільськогосподарська діяльність на території здійснюється найбільшими агроформуваннями: ПРАТ “Рівнянське”, СТОВ “Колос”, ТОВ “Рівне Агро-Плюс”, ТОВ “Ранок М”, ФГ “Омельяненко”, ТОВ “АПК ім.О.В.Гіталова”. Також  діє  приватне підприємство ФОП “Маркович В.А.”, яке здійснює  переробку сільськогосподарської продукції. Керівні посади в цих підприємствах займають чоловіки.

Переважна більшість суб’єктів економіки відноситься до малого та середнього бізнесу. Галузь торгівлі має важливе значення у соціально-економічному розвитку громади.   В громаді функціонує малий бізнес – це сектор торгівлі: 74 заклади, 1 ринок з продажу продовольчих та непродовольчих товарів, 4 аптеки. Побутові послуги населенню надають 5 осіб з побутового обслуговування.

В громаді функціонує 273 суб’єкти господарювання, з них: 182 юридичних осіб та 91 фізичних осіб - підприємців.

Першочерговими завданнями на середньостроковий період є розвиток високопродуктивного агропромислового комплексу:

оптимізація посівних площ;

використання високоврожайних сортів і гібридів;

закупівля племінної худоби та впровадження прогресивних технологій їх вирощування;

забезпечення збереження врожаю плодоовочевої продукції для потреб соціальної сфери та населення громади;

поліпшення умов зберігання сільськогосподарської техніки;

забезпечення якості збереження врожаю зернових та технічних культур.

Фінансування видатків здійснюватиметься в рамках жорсткої економії бюджетних коштів, впорядкування фінансових зобов’язань розпорядниками та узгодження їх з реальними можливостями бюджету сільської територіальної громади.

            Для забезпечення подальшого розвитку Рівнянської сільської територіальної громади на середньострокову перспективу визначено наступні цілі та пріоритети соціально-економічного розвитку:

         підвищення рівня життя населення;

зменшення рівня тіньової економіки;

збільшення обсягу виробництва та реалізації сільськогосподарської продукції;

залучення інвестицій в економіку громади.

Відповідно до Бюджетної декларації на 2026-2028 роки, схваленої Постановою Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 року № 774  “Про схвалення Бюджетної декларації на 2026-2028 роки”, під час формування видаткової частини на 2026-2028 роки враховано такі показники:

- мінімальної заробітної плати:

з 01 січня 2026 року в розмірі 8688 гривень;

з 01 січня 2027 року в розмірі 9374 гривень;

з 01 січня 2028 року в розмірі 10059 гривень.;

- посадового окладу працівника 1 тарифного розряду Єдиної тарифної сітки:

з 01 січня 2026 року в розмірі 3470 гривень;

з 01 січня 2027 року в розмірі 3744 гривень;

з 01 січня 2028 року в розмірі 4018 гривень.

Прожитковий мінімум на 2026-2028 роки, врахований у показниках Бюджетної декларації, становить:

гривень

Основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку України на 2026-2028 роки, схвалені Постановою Кабінету Міністрів України від  06 серпня 2025 року № 946 “Про  схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2026-2028 роки”

ІІІ Загальні показники бюджету

У зв’язку із внесеними змінами до Бюджетного кодексу України (Закон від 18 вересня 2024 року № 3979-ІХ) відновлено норми статті 75¹ Бюджетного кодексу України щодо середньострокового планування на місцевому рівні.

Загальні показники Прогнозу на середньостроковий період сформовано на основі стратегічних, програмних документів країни і територіальної громади, та  з урахуванням:

прогнозних показників економічного і соціального розвитку громади, підвищення розміру мінімальної заробітної плати, динаміки надходжень за
2023-2024 роки та очікувані надходження за 2025 рік;

         норми податкового і бюджетного законодавства та застосування чинних ставок оподаткування;  

         застосування ставок місцевих податків, встановлених рішенням сільської ради від 04 липня 2025 року № 2705 “Про встановлення місцевих податків і зборів на території Рівнянської сільської ради”;

         оцінки результативності та ефективності використання бюджетних коштів;

обґрунтованості розподілу фінансового ресурсу за напрямками використання;

         збалансованості показників.

         Обсяг ресурсу бюджету сільської територіальної громади у 2026-2028 роках прогнозується в обсягах 133587815 грн, 140579275 грн та 145676485 грн. відповідно. У співставних умовах середньорічний темп росту надходжень та витрат складає 8,7% (без врахування дивідендів), 5,2%, 3,6% відповідно.

Загальні показники надходжень до бюджету сільської територіальної громади, граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету у розрізі років середньострокового періоду наведені у додатку 1 до Прогнозу бюджету сільської територіальної громади.

ІV Показники доходів бюджету

При визначенні обсягу фінансового ресурсу бюджету громади були враховані фактичні надходження за 2023-2024 роки, очікувані надходження за
2025 рік.

Обсяг власних доходів загального фонду бюджету громади на 2026 рік розрахований у сумі 95928300 грн., на 2027 рік у сумі 99996100 грн., на
2028 рік у сумі 102160900 грн., що становить 102,7 %, 104,2%, 102,2% у співставних умовах і без врахування дивідендів до попереднього року відповідно.

В структурі доходів найбільшу питому вагу мають:

податок на доходи фізичних осіб – 54,8% (в середньостроковому періоді частка податку збільшується на 1,2%, а темп росту прогнозується на рівні 3,3%);

плата за землю – 19,7% (темп росту – 1,6%);

єдиний податок – 20,1% (темп росту – 2,1%).

Доходи спеціального фонду прогнозуються у 2026 році – 307100 грн, у
2027 році – 308060 грн, у 2028 році – 309770 грн.

З урахуванням прогнозу основних макроекономічних показників економічного та соціального розвитку громади, динаміки бази оподаткування, ефективності податкового адміністрування, загальні показники доходів громади на 2026-2028 роки зростають.

Значну питому вагу у структурі доходів бюджету складають міжбюджетні трансферти з державного та з інших місцевих бюджетів – 28,0% у середньостроковому періоді. Питома вага має тенденцію до збільшення.

Загальний обсяг трансфертів бюджету складає у 2026 році –
37352415 грн., у 2027 році - 40275115 грн., у 2028 році – 43205815 грн.

Основним трансфертом з державного бюджету є освітня субвенція. Збільшення освітньої субвенції в середньому на 8% пояснюється застосуванням нових підходів у формульному розрахунку субвенції та зростання соціальних стандартів.

Показники трансфертів з інших місцевих бюджетів та їх характеристика наведено у розділі VII “Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами” згідно з  додатком 10 до цього прогнозу, а також підстав та цілей їх отримання.

Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам у розрізі їх видів та бюджетів (державного та місцевих) згідно з додатком 11 до цього прогнозу а також підстав та цілей їх надання.

Прогноз доходів бюджету громади на 2026-2028 роки розроблено з урахуванням основних напрямів податкової реформи, основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку громади та враховує стабільність податково-бюджетної системи, зростання надходжень.

Відповідно до пріоритетних завдань та напрямів реформування галузей бюджетної сфери, визначених на державному рівні, передбачається, що пріоритетом розвитку освіти є реалізація права кожного громадянина на освіту, забезпечення доступної, сучасної та якісної освіти.

Основні цілі державної, регіональної та місцевої політик у сфері освіти полягають у:

формуванні ефективної мережі закладів освіти із урахуванням інтересів учасників освітнього процесу та потреб громади, організації їх матеріально-технічного та фінансового забезпечення;

забезпеченні доступної, сучасної та якісної загальної середньої освіти “Нова українська школа”;

облаштуванні безпечних умов для проведення освітнього процесу в закладах освіти з метою забезпечення доступності і безперервності освіти незалежно від безпекової ситуації;

забезпеченні реалізації права кожної дитини на повноцінне харчування, зниження рівня захворюваності, підтримку фізичного та психічного здоров’я школярів;

підвищенні якості надання освітніх послуг та ефективності використання коштів освітньої субвенції;

стимулюванні кращих учнів шляхом надання винагород.

Прогнозні показники видатків бюджету у сфері освіти сформовані з урахуванням необхідності забезпечення рівного доступу до якісної освіти -
207 дітей дошкільного віку, 879 учнів, у тому числі - 9 осіб з особливими освітніми потребами. Реалізація освітніх послуг буде здійснюватися через існуючу мережу освітніх закладів, яка включає - 7 закладів дошкільної освіти,
6 установ загальної середньої освіти (4 опорні школи та 2 філії), 1 дитяча музична школа.

Основними цілями реалізації державної політики у сфері соціального захисту та соціального забезпечення на 2026-2028 роки є забезпечення на належному рівні соціальними послугами осіб та сімей, які перебувають у складних життєвих обставинах, надання допомоги окремим категоріям населення, тощо.

За рахунок коштів бюджету сільської територіальної громади та коштів субвенції з бюджету Ганнівської сільської територіальної громади у середньостроковому періоді передбачається утримання комунальної установи “Центр надання соціальних послуг”.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   

Основним завданням закладів культури на сьогодні та в середньостроковій перспективі є підвищення культурного рівня, естетичного виховання громадян, задоволення культурних потреб населення громади.

За рахунок коштів бюджету сільської територіальної громади утримується  1 Рівнянська публічна сільська бібліотека та 7 філій, 1 Рівнянський сільський будинок культури та 7 філій.

Основним завданням у галузі фізичної культури та спорту є постійне підвищення рівня здоров’я, фізичного та духовного розвитку населення.

На території громади відсутній спортивний клуб, який міг би задовольнити потреби населення. В селі Рівне розташований “Активний парк” з різноманітними спортивними спорудами.

Пріоритетним завданням галузі є підвищення рівня залучення населення до занять фізичною культурою та спортом, набуття навичок здорового способу життя, зміцнення здоров’я нації та попередження захворювань.

Житлово-комунальні послуги надає Рівнянське сільське комунальне підприємство. Основними функціями підприємства є забезпечення комунально-побутових та соціально-культурних потреб територіальної громади.

Предметом діяльності підприємства є надання комунальних послуг населенню, експлуатація та утримання в належному технічному стані житла та інших об’єктів, що знаходяться у комунальній власності, забезпечення споживачів водою, забезпечення водовідведення, здійснення торгівельної діяльності товарами власного виробництва, будівництво, ремонт та експлуатація водогонів, каналізаційних мереж та очисних споруд, надання населенню послуг по вивезенню сміття, благоустрій, надання ритуальних послуг.

“Рівнянська сільська пожежна команда” є закладом, основними завданнями якого є  гасіння пожеж, рятування людей і матеріальних цінностей на пожежах та надання допомоги спеціальним службам у ліквідації наслідків аварій, катастроф і стихійного лиха.

Пріоритетним завданням діяльності у сфері охорони навколишнього природного середовища є забезпечення охорони довкілля та раціонального використання природних ресурсів.

За рахунок екологічного податку та грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища в результаті господарської та іншої діяльності до бюджету сільської територіальної громади згідно з чинним законодавством у 2026-2028 роках здійснюватимуться заходи, направлені на охорону та раціональне використання природних ресурсів, утилізацію відходів, збереження природно-заповідного фонду, мінімізацію шкідливого впливу на довкілля небезпечних відходів та іншу діяльність у сфері охорони навколишнього природного середовища.

Обсяг видатків загального фонду у 2026 році передбачається у сумі
133280715 грн., у 2027 році у сумі 140271215 грн., у 2028 році -
145366715 грн. Обсяг видатків спеціального фонду прогнозуються у 2026 році – 307100 грн, у 2027 році – 308060 грн, у 2028 році – 309770 грн.

Найбільшу питому вагу займають видатки на освіту – 60,7 %, соціальний захист населення та соціальне забезпечення – 5,5%.

VII Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами

У 2026-2028 роках прогнозується, що бюджет сільської територіальної громади матиме взаємовідносини з Державним бюджетом України, бюджетами Ганнівської, Глодоської сільських і Новоукраїнської міської територіальних громад.

Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів у розрізі їх видів та бюджетів (державного та місцевих) згідно з додатком 10 до цього прогнозу, а також підстав та цілей їх отримання.

Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам у розрізі їх видів та бюджетів (державного та місцевих) згідно з додатком 11 до цього прогнозу, а також підстав та цілей їх надання.

VIIІ Інші положення та показники прогнозу бюджету

В прогнозі бюджету Рівнянської сільської територіальної громади на
2026-2028 роки наявні наступні додатки:

додаток 1 “Загальні показники бюджету”;

додаток 2 “Показники доходів бюджету”;

додаток 3 “Показники фінансування бюджету”;

додаток 6 “Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів”;

додаток 7 “Граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету”;

додаток 10 “Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів”;

додаток 11 “Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам”.

Додаток 4 “Показники місцевого боргу”; додаток 5 “Показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу”; додаток 8 “Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету”; додаток 9 “Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій регіону (територіальної громади) на 20_-20_ роки” не подаються до прогнозу, у зв’язку з відсутністю показників.

Додатки до Прогнозу є його невід'ємною  частиною.

         Начальник фінансового відділу                     Тетяна БУБНОВА

РІШЕННЯ

ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ РІВНЯНСЬКОЇ СІЛЬСЬКОЇ РАДИ

НОВОУКРАЇНСЬКОГО РАЙОНУ КІРОВОГРАДСЬКОЇ ОБЛАСТІ

від “29”  серпня 2025 року                                                                        № 99

с. Рівне

Про схвалення прогнозу бюджету

Рівнянської сільської територіальної

громади на 2026-2028 роки

1154900000

(код бюджету)

  Відповідно до статті 28 Закону України “Про місцеве самоврядування в Україні”, статті 75¹ Бюджетного кодексу України,

                                виконавчий комітет  сільської ради

                                                               ВИРІШИВ:

1. Схвалити прогноз бюджету Рівнянської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки і подати його до сільської ради для розгляду в порядку, визначеному сільською радою.
2. Контроль за виконанням рішення залишаю за собою.

               Сільський голова                                          Олександр ПЄШЕХОНОВ

« повернутися до всіх документів