Пояснювальна записка про виконання бюджету сільської територіальної громади за І півріччя 2024 року
Пояснювальна записка
про виконання бюджету сільської територіальної громади
за І півріччя 2024 року
За І півріччя 2024 року до бюджету сільської територіальної громади надійшло доходів загального та спеціального фондів з урахуванням трансфертів в обсязі 60323,1 тис.грн., в тому числі доходів загального фонду 58998,8 тис.грн. та спеціального фонду 1324,3 тис.грн.
Надходження податків і зборів, інших обов’язкових платежів до загального та спеціального фондів бюджету сільської територіальної громади без урахування трансфертів склали 39716,8 тис.грн. або 106,5 % до затвердженого плану з урахуванням змін.
До загального фонду бюджету сільської територіальної громади надійшло власних і закріплених доходів у сумі 38830,9 тис.грн. або 106,4 % до запланованих показників з урахуванням змін на січень – червень та 47,0 % до уточненого плану на рік. Порівняно із відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 3361,6 тис.грн. або на 9,5 %.
Виконання бюджету сільської територіальної громади склалося за рахунок перевиконання податку на доходи фізичних осіб на 1197,2 тис.грн., плати за землю на 820,6 тис.грн., акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів на 135,3 тис.грн., акцизного податку з виробленого та ввезеного на митну територію України пального на 84,8 тис.грн.
На перевиконання податку на доходи фізичних осіб вплинуло надходження податку з виплачених дивідендів та сплата податку на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов’язання.
Збільшення надходжень по платі за землю зумовлено сплатою поточних податкових зобов’язань із земельного податку та орендної плати за землю фізичними особами.
По акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів та акцизного податку з пального надходження зросли за рахунок збільшення ставок та обсягів реалізації товарів, що підлягають оподаткуванню.
До спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади надійшло коштів у сумі 885,9 тис.грн. Вагомим джерелом надходжень спеціального фонду є власні надходження бюджетних установ –
790,9 тис.грн., що становить 89,3 % від загального обсягу. Також надійшли кошти від продажу земельних ділянок в сумі 70,0 тис.грн., екологічний податок в сумі 13,2 тис.грн. та грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської діяльності в сумі 11,8 тис.грн.
Трансферти з державного бюджету за І півріччя 2024 року бюджету сільської територіальної громади (освітня субвенція) склали 19706,5 тис.грн. або 33,4 % від загальної суми дохідної частини.
Трансферти з місцевого бюджету (обласний бюджет) до загального фонду бюджету сільської територіальної громади склали 21,4 тис.грн., а саме
субвенція на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету в сумі 16,1 тис.грн., субвенція за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду в сумі 5,3 тис.грн.
Крім того до бюджету сільської територіальної громади залучено кошти іншої субвенції з бюджету Ганнівської сільської територіальної громади в сумі 440,0 тис.грн.
Трансферти з місцевого бюджету (обласний бюджет) до спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади склали 438,4 тис.грн., а саме субвенція за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду.
Обсяг надходжень відповідних субвенцій складає 100 % до плану на звітний період.
Видатки бюджету сільської територіальної громади за І півріччя
2024 року проведені в сумі 61297,2 тис.грн., з них видатки загального фонду 59831,4 тис. грн., спеціального фонду-1465,8 тис. грн.
Із обсягу видатків загального фонду бюджету сільської територіальної громади протягом І півріччя 2024 року найбільшу питому вагу займає фінансування бюджетних програм на соціально-культурну сферу, а саме:
- на надання освітніх послуг навчальними закладами та забезпечення належного освітнього процесу – 38831,6 тис.грн., при уточненому плані 55689,7 тис.грн., з них за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету на заробітну плату педагогічним працівникам закладів середньої освіти 17553,0 тис.грн.;
- на соціальний захист та соціальне забезпечення – 2739,0 тис.грн. при уточненому плані 3400,2 тис.грн.
- на забезпечення діяльності закладів культури – 2794,8 тис.грн., при уточненому плані 3948,7 тис.грн.
За рахунок коштів бюджету сільської територіальної громади:
по Рівнянському ліцею № 5 проведено поточний ремонт покрівлі на суму 150,4 тис.грн., для облаштування зони початкової школи придбано столи вчительські на суму 24,0 тис.грн., металопластикові вікна та двері, вхідні двері на суму 225,6 тис.грн.;
по Рівнянському ліцею № 2 проведено поточний ремонт електрообладнання на суму 10,7 тис.грн., установлено натяжні стелі на суму 40,6 тис.грн., виготовлено банери для проведення заходу “Пліч-о-пліч” на суму 15,4 тис.грн., облаштовано укриття на суму 55,2 тис.грн.;
по Іванівському ліцею проведено поточний ремонт: системи водовідведення на суму 199,4 тис.грн., блискозахисту на суму 58,0 тис.грн., обладнання харчоблоку на суму 28,0 тис.грн.;
по Комишуватському ліцею придбано металопластикові двері на суму 8,0 тис.грн. та матеріали для облаштування кабінету “Захист України” на суму 27,3 тис.грн.
по Малопомічнянській філії Комишуватського ліцею проведено поточний ремонт блискозахисту на суму 46,7 тис.грн.;
по Новоєгорівській філії Комишуватського ліцею проведено поточний ремонт котла на суму 8,0 тис.грн.
по Рівнянському закладу дошкільної освіти № 1 проведено облаштування укриття на суму 708,4 тис.грн., поточний ремонт підлоги на суму 80,8 тис.грн., проектні роботи по монтажу блискозахисту на суму
10,7 тис.грн.;
по Рівнянському закладу дошкільної освіти № 2 проведено облаштування укриття на суму 574,1 тис.грн.;
по Комишуватському закладу дошкільної освіти проведено: облаштування укриття на суму 24,2 тис.грн., проектні роботи по монтажу блискозахисту на суму 10,7 тис.грн.;
по Семенастівському закладу дошкільної освіти придбано шафи книжкові на суму 6,5 тис.грн.
по музичній школі придбано матеріали та проведено поточний ремонт мережі теплопостачання на суму 239,1 тис.грн., проведено опір ізоляції на суму 1,8 тис.грн., придбано дошку магнітно-крейдову на суму 2,1 тис.грн.;
по Рівнянській бібліотеці для дорослих придбано патріотичні стенди “Пшеничне поле”, жалюзі, проведено опір ізоляції на суму 24,9 тис.грн.;
по Рівнянському сільському будинку культури проведено поточний ремонт покрівлі на суму 147,4 тис.грн., придбано музичне обладнання на суму 33,1 тис.грн., жалюзі, банери, флагшток на суму 70,1 тис.грн.;
по Новоєгорівському сільському будинку культури придбано будівельні матеріали для поточного ремонту на суму 6,2 тис.грн.;
по Іванівському сільському будинку культури придбано будівельні матеріали для поточного ремонту на суму 6,5 тис.грн.;
по Комишуватському сільському будинку культури придбано гардинну тканину на суму 4,0 тис.грн.
Опір ізоляції проведено у всіх закладах загальної середньої освіти на суму 28,0 тис.грн., у всіх закладах дошкільної освіти на суму 16,0 тис.грн. (крім Іванівського) та по сільських будинках культури: Рівнянському, Новоєгорівському, Комишуватському, Іванівському на суму 9,0 тис.грн.
Для проведення поточного ремонту приміщень придбано фарбу для всіх закладів загальної середньої освіти на суму 82,9 тис.грн., для всіх закладів дошкільної освіти на суму 14,1 тис.грн.
Придбано засоби для чищення для всіх закладів загальної середньої освіти на суму 16,7 тис.грн. та для всіх закладів дошкільної освіти на суму 25,7 тис.грн.
За рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок року придбано:
для всіх 1-6 класів (НУШ) магнітно-маркерні та магнітно-крейдові дошки на суму 45,0 тис.грн.;
для початкової школи Рівнянського ліцею № 5 шафи низькі з лотками, книжкові шафи, шкільні стінки у вигляді старого міста на суму
252,4 тис.грн.
За рахунок залишку коштів освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам (за спеціальним фондом державного бюджету), що утворився на початок року на суму 438,367 тис.грн. та за рахунок співфінансування з бюджету громади на суму 192,796 тис.грн. (відсоток співфінансування становить 44%) для всіх 5-6 класів придбано 9 комплектів проекційного обладнання (проектор з короткофокусним об’єктивом, маркерна дошка до проектора, акустична система зовнішня, монтажний комплект), 2 інтерактивні панелі з вбудованим комп’ютерним модулем, та
2 комплекти проекційного обладнання ( інтерактивна дошка та проектор).
Видатки загального фонду на галузь “Державне управління”
у І півріччі 2024 року склали 8239,2 тис. грн. при уточненому плані
9393,7 тис. грн., що складає 87,7% уточнених призначень, видатки спеціального фонду склали 143,4 тис.грн., з них видатки бюджету розвитку –
29,6 тис.грн.
Видатки бюджету сільської територіальної громади на програми соціального захисту населення та утримання соціальних закладів становлять 2739,0 тис.грн., а саме на:
реалізацію сільських програм соціального захисту та соціальної підтримки окремих категорій населення громади – 884,5 тис. грн., в тому числі: Програма підтримки учасників бойових дій (АТО, ООС), Захисників та Захисниць України та членів їх сімей – мешканців Рівнянської сільської ради на 2024-2027 роки – 666,0 тис.грн. та Програма соціального захисту населення Рівнянської сільської ради на 2022-2025 роки –
218,5 тис.грн.;
утримання установ і закладів соціальної сфери –
1854,5 тис. грн.
Видатки на економічну та іншу діяльність і житлово-комунальне господарство виконані по загальному фонду бюджету в сумі 4385,8 тис. грн., а саме: на організацію благоустрою території – 739,4 тис. грн.; на фінансування місцевої пожежної охорони – 630,6 тис. грн.; на фінансову підтримку Рівнянського сільського комунального підприємства –
2920,8 тис. грн.
Видатки бюджету сільської територіальної громади на надання “Міжбюджетних трансфертів” у І півріччі 2024 року загального фонду склали 2841,0 тис. грн., при уточненому річному плані 2841,0 тис.грн., що становить 100% уточнених річних бюджетних призначень.
Видатки за КПКВ 9770 “Інші субвенції з місцевого бюджету” загального фонду склали 1981,0 тис. грн., при уточненому плані 1981,0 тис.грн., що становить 100% уточнених бюджетних призначень. Субвенція загального фонду спрямована на: фінансову підтримку комунального некомерційного підприємства “Новоукраїнська міська лікарня” - 450,0 тис.грн., фінансову підтримку комунального некомерційного підприємства “Центр первинної медико-санітарної допомоги” - 1302,0 тис.грн., співфінансування проекту “Спорт об'єднує” – 186,0 тис.грн., утримання трудового архіву - 43,0 тис.грн.
Видатки за КПКВ 9800 “Субвенції з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів” у І півріччі 2024 року загального фонду склали 860,0 тис. грн., при уточненому річному плані 860,0 тис.грн., що становить 100% уточнених бюджетних призначень. З них на підтримку збройних сил та інших військових формувань спрямовано кошти у вигляді субвенції з місцевого бюджету державному бюджету в сумі 600,0 тис.грн.
Протягом І півріччя 2024 року на захищені видатки загального фонду спрямовано кошти в сумі 51336,6 тис.грн., що складає 85,8% від загального обсягу видатків, у тому числі на: оплату праці з нарахуванням – 42846,2 тис.грн. (71,6%), енергоносії – 3541,7 тис.грн. (6,9%), медикаменти – 42,4 тис.грн. (0,1%), продукти харчування – 1138,4 тис.грн. (2,2%), соціальний захист – 926,9 тис.грн.(1,8%) та поточні трансферти місцевим бюджетам – 2841,0 тис.грн. (5,5%).
За звітний період забезпечено своєчасні розрахунки із виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ та за спожиті бюджетними установами енергоносії і комунальні послуги.
Протягом І півріччя 2024 року для вирішення найбільш гострих соціально-економічних проблем залучено кошти вільного залишку в сумі 17245,8 тис.грн. (з них на захищені видатки – 15445,8 тис.грн.), залишок коштів освітньої субвенції в сумі 297,4 тис.грн. та кошти від перевиконання дохідної частини загального фонду бюджету сільської територіальної громади в сумі 6380,5 тис.грн. (з них на захищені видатки – 1003,6 тис.грн.)
Станом на 01 липня 2024 року кредиторська заборгованість загального фонду становить 277,7 тис.грн., спеціального фонду становить 236,2 тис.грн.
Виконання бюджету 1 півріччя 2024 року
